Straty poniesione na inwestycjach w fundusze będzie można rozliczać z zyskami z innych źródeł

Jak poinformowało Ministerstwo Finansów, w 2023 r. planowana jest zmiana ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, która umożliwi realizację Strategii Rozwoju Rynku Kapitałowego. Ma ona zawierać trzy podstawowe zmiany w zasadach opodatkowania przychodów z kapitałów pieniężnych, uzyskanych przez osoby fizyczne.

„Planowana zmiana wprowadza możliwość kompensaty uzyskanych w roku podatkowym dochodów i strat z inwestycji w fundusze kapitałowe z dochodami i stratami uzyskanymi z innych inwestycji kapitałowych, z wyjątkiem inwestycji w CFD lub na rynku forex” – podało Ministerstwo Finansów w informacji przysłanej PAP.

Rynek forex to międzybankowy rynek walutowy, na którym można inwestować za pośrednictwem domów maklerskich. Z kolei CFD to kontrakt na różnicę kursową, czyli instrument pochodny, umożliwiający zarabianie na zmianie cen towarów. Jak poinformował resort finansów, kolejną zmianą w ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych, będzie wprowadzenie osobnego rozliczenia „dla celów podatkowych dochodów i strat z inwestycji kapitałowych obarczonych wysokim ryzykiem: w CFD lub na rynku forex.

Jak wyjaśniło ministerstwo, zmieni się również obowiązujący sposób opodatkowania odsetek od obligacji "w sposób, który zapewni analogiczny poziom opodatkowania niezależnie od tego, czy inwestor nabywa obligacje na rynku pierwotnym czy wtórnym”.

Resort dodał, że rozwiązania te są odpowiedzią na postulaty uczestników rynku kapitałowego.

„Mają również zachęcić Polaków do inwestowania w bezpieczniejsze i bardziej stabilne instrumenty finansowe, co niewątpliwie wpłynie pozytywnie na sytuację rynku kapitałowego w Polsce” – wyjaśniło MF.