SzukajSzukaj
dołącz do nasFacebookGoogleLinkedinTwitter

Kredyt na samochód. Prowadzisz działalność gospodarczą?

Tylko nieliczne banki wyłączają amortyzację z kosztów wykazywanych przez osoby, których źródłem dochodu jest działalność gospodarcza. Tymczasem taki zabieg może znacznie poprawić zdolność kredytową, a tym samym daje większe szanse na zaciągnięcie kredytu lub wyższą kwotę pożyczki.

Kredyt na samochód. Prowadzisz działalność gospodarczą?

Amortyzacja auta, lokalu czy maszyn jest korzystna dla osób prowadzących działalność gospodarczą, ponieważ pozwala na obniżenie podstawy opodatkowania, a tym samym – zmniejsza zobowiązania wobec fiskusa. Korzyść jest tym większa, że przedsiębiorca nie ponosi w związku z amortyzacją faktycznych kosztów, ponieważ zalicza się ona do tzw. kosztów niepieniężnych. Innymi słowy: kwoty wynikające z amortyzacji są widoczne w zestawieniu księgowym i pomagają obniżyć podatek, ale nie wiążą się z obciążeniem budżetu osoby prowadzącej działalność gospodarczą. Jeśli  przedsiębiorca amortyzuje dwa samochody (jeden z nich o wartości 80 tys. zł, a drugi – o wartości 60 tys. zł), miesięczna kwota amortyzacji z tego tytułu wynosi ok. 2,3 tys. złotych. Dzięki temu zyskuje miesięcznie na podatku ok. 440 zł (przy założeniu, że rozlicza się z fiskusem 19-proc. stawką liniową).

Ten rodzaj optymalizacji podatkowej ma jednak drugie dno. Otóż gdy osoba, której źródłem dochodu jest działalność gospodarcza, planuje zaciągnąć kredyt, kwoty wynikające z amortyzacji mogą znacznie obniżyć jego zdolność kredytową, a w efekcie spowodować, że bank odmówi pożyczki lub przyzna ją w dużo niższej wysokości, niż wnioskowano. Gdy weźmiemy pod uwagę wspomnianą wcześniej kwotę amortyzacji 2,3 tys. zł, to właśnie o tyle zmniejszy się zdolność kredytowa: na przykład z 9 tys. zł dochodu brutto robi się już tylko 6,7 tys. złotych. Tym samym osoba prowadząca działalność gospodarczą, która stara się na przykład o kredyt hipoteczny, otrzyma od banku co najmniej kilkadziesiąt tysięcy złotych mniej. W jeszcze gorszej sytuacji są przedsiębiorcy, którzy skorzystali z tzw. amortyzacji jednorazowej. Z podatkowego punktu widzenia jest ona bardzo korzystna, ponieważ obniża przychód firmy nawet o kilkaset tysięcy złotych (w 2010 r. limit dla amortyzacji jednorazowej wynosił równowartość 100 tys. euro, w 2011 r. został zmniejszony do 50 tys. euro). W efekcie może się okazać, że przedsiębiorca ma bardzo niski dochód lub wręcz księgową stratę. Z punktu widzenia analityków bankowych nie ma zatem szans na kredyt.

Banki niechętnie wypowiadają się na temat wyłączenia amortyzacji z kosztów uzyskania przychodu przy ocenie zdolności kredytowej. Na ankietę Tax Care, rozesłaną do blisko 30 instytucji finansowych, odpowiedziało zaledwie dwanaście (pytaliśmy o wszystkie rodzaje kredytów, niezależnie od tego, czy są przeznaczone tylko na cele związane z działalnością gospodarczą, czy też pożyczki prywatne, np. hipoteczne). Bankowcy unikają odpowiedzi na ten temat, ponieważ przyznanie się, że amortyzacja nie jest wyłączana z kosztów, nie jest dla nich korzystna z punktu widzenia potencjalnych klientów. Dlatego należy założyć, że te banki, które nie odpowiedziały na ankietę, nie przewidują takiej możliwości. A jak wygląda sytuacja w pozostałych? Tylko trzy banki (Gospodarczy Bank Wielkopolski, Idea Bank i Kredyt Bank) wyłączają amortyzację z kosztów przy każdym rodzaju kredytu. Większość pozostałych przewiduje taką możliwość, ale w zależności od przeznaczenia kredytu.

Nazwa bankuCzy przy ocenie dochodu przedsiębiorcy bank wyłącza z kosztów uzyskania przychodu kwoty wynikające z amortyzacji? Czy wyłączenie obejmuje także jednorazową amortyzację?
Bank BPHtak (tylko kredyty związane z działalnością)tak
Bank Millenniumtak (kredyty hipoteczne)nie
nie (kredyty związane z działalnością gospodarczą)
nie (kredyty gotówkowe)
DnB Nordnienie
FM Banktak (tylko kredyty związane z działalnością gospodarczą)nie
Gospodarczy Bank Wielkopolskitak tak (przy niektórych kredytach związanych z działalnością gospodarczą)
Idea Banktaktak
ING Bank Śląskinie (kredyty hipoteczne i konsumenckie)nie
tak, w niektórych przypadkach (kredyty związane z działalnością gospodarczą)
Kredyt Banktaknie (kredyty hipoteczne)
tak (kredyty konsumenckie)
tak (kredyty związane z działalnością gospodarczą)
mBanknie (kredyty niezwiązane z działalnością)tak
tak (kredyty związane z działalnością)
MultiBanknie (kredyty niezwiązane z działalnością gospodarczą)tak
tak (kredyty związane z działalnością gospodarczą)
Nordeatak (tylko kredyty związane z działalnością gospodarczą)nie
Polbank EFGrozpatrywane indywidualnie (tylko przy kredytach związanych z działalnością gospodarczą)rozpatrywane indywidualnie (tylko przy kredytach związanych z działalnością gospodarczą)


Agata Szymborska-Sutton, analityk Tax Care

Newsletter WirtualneMedia.pl w Twojej skrzynce mailowej

Dołącz do dyskusji: Kredyt na samochód. Prowadzisz działalność gospodarczą?

1 komentarze
Publikowane komentarze są prywatnymi opiniami użytkowników portalu. Wirtualnemedia.pl nie ponosi odpowiedzialności za treść opinii. Jeżeli którykolwiekz postów na forum łamie dobre obyczaje, zawiadom nas o tym redakcja@wirtualnemedia.pl
User
ffdfd
popatrz tu:

http://najlepsze-auto.blogspot.com
odpowiedź